科研项目常用经费使用及报销注意事项
科研项目经费包括：纵向科研（课题）项目经费；横向科研项目经费；各类科研人才启动费；教学、教改研究经费；学生科研、创新能力培养经费；以及学校其他用于科研活动的经费。
一、仪器设备等采购
根据《内江师范学院科研仪器设备采购管理实施办法》（试行）（內师院发[2019]115号），科研仪器设备等采购是指项目开展中用于科研活动所需的仪器设备（含政府集中采购目录内的产品）、图书资料、标本、电子数据、委托加工设备、自制设备、教材专著出版，以及满足其使用功能所需的实验室环境条件建设、配套服务及配套货物，包括附件、实验耗材、软件等。
序号
| 经费来源及额度（万元）
| 采购方式
| 资料要求
| 审签人
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预算资金
| 横向经费
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1
| 0.1
| 0.1
| 自行采购
| 无
| 项目负责人
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2
| 1-10
| 1-20
| 自行采购
| 合同，供方营业执照复印件。
| 项目负责人、项目管理单位负责人、分管项目校领导
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3
| 10-20
| 20-50
| 采购小组询价
或谈判确定
| 合同，分散采购自行组织采购记录。
| 项目负责人、项目管理单位负责人、分管项目校领导、分管财务校领导。
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4
| 20-50
| 50-200
| 国资处分散采购
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5
| 50万以上
| 200万以上
| 国资处公开招标
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1、出版著作。可凭出版社开具发票和出版合同直接办理转款手续，也可凭合同先办理借款，待著作正式出版后，再由出版社开具发票办理借款核销。
2、发表论文。可以直接支付给杂志社，凭发票直接报销，不再填写非公务卡结算审批表；也可以先申请借款，待文章发表后凭发票办理借款核销手续（因涉及支付程序，手续比较繁琐）。如果是在境外发表文章，支付外币的，要先到银行用人民币购买外币后汇款，报销时提供银行打印的注明有人民币、汇率、外币的购买记录和汇款记录。
3、设备类、软件类，先到国资处办理资产入库手续，再凭入库手续和发票报账。
4、图书资料。先到图书馆办理入库手续，再凭入库手续和发票报账。
5、标本类、耗材类。先到二级学院资产管理员处办理入库和出库手续。再凭入库手续和发票报账；耗材出库的，应根据出库手续办理耗材核销。
以上采购均需经手人、验收人签字，原则上应为机打发票。
二、人员经费
包括校内人员劳务费、校外人员劳务费和专家咨询费。
1、校内人员劳务费
（1）由学校科研事业费发放的校内人员劳务费，主要是指质量工程劳务费，在计财处网页资料下载栏下载“内江师范学院其他发放花名册”，填写“内江师范学院绩效内其它发放花名册”——“质量工程劳务费”拦，附工作量记录，包括起止时间、工作内容、工作时长（最好是工作了多少个小时）、单位工作时间费用标准。由于涉及到全校的绩效，该表上列出的部门和人员均要签字。签字流程为：经办人—项目负责人（在单位负责人处签字）—经费统管单位负责人（教务处或科技处等）—人事处负责人—计财处负责人—分管项目校领导（分管教学副校长）—校长。该表在每月23日左右交计财处9号窗口，纸质表格审核通过后，再将电子表格发计财处3号窗口曾工宇老师的邮箱（64947401@qq.com）。
（2）由横向经费发放的校内人员劳务费。主要是指校内人员参与横向项目应获得的劳务报酬。在计财处网页资料下载栏下载“内江师范学院其他发放花名册”，填写“内江师范学院绩效外其它发放花名册”——“横向劳务报酬”栏，附工作量记录，包括起止时间、工作内容、工作时长（最好是工作了多少个小时）、单位工作时间费用标准。签字流程为：经办人——项目负责人（在单位负责人处签字）—经费统管单位负责人（科学处）—人事处负责人—计财处负责人—分管人事副校长（5万元及以上）—校长（20万元及以上）。该表在每月23日左右交计财处9号窗口，纸质表格审核通过后，再将电子表格发计财处3号窗口曾工宇老师的邮箱（64947401@qq.com）。
上述两项费用的发放，请务必按预算金额在余额内制表。
2、校外人员劳务费
包括校内劳动合同工、校内学生、校外人员劳务费和校外人员咨询费。校外人员劳务费在计财处网页下载“网银发放花名册”，依次填写相关信
息。核心信息包括身份证号，姓名，银行卡号。如果是非建设银行卡，在 “开户银行”栏还要填写具体开卡银行的名称和“联行行号”；如果收款人无法提供自己的具体开卡银行特别是某某支行的，可以提供该地区该支行的上级部门，即某某分行，并提供该分行的行号。网银发放花名册在每周三，将纸质表交给计财处5号窗口吴沛窈老师，电子表发到524501454@qq.com邮箱。
必须提供工作量记录，包括起止时间、工作内容、工作时长（最好是工作了多少个小时）、单位工作时间费用标准。
校外人员咨询费务必注意咨询方式和费用标准。如果是考察、调研期间聘用了当地人员，聘用人员没有银行卡或必须当场支付劳务费的，可以带部分领款单请聘用人员签字并提供身份证复印件或提前准备好网银发放花名册，由领款人签字领款后回校按税后金额报销。咨询费的具体发放标准参照《内江师范学院横向科研项目管理办法》（內师院发〔2019〕62号）。具体为：
采用会议或现场访谈咨询的，第一，全国知名专家的标准是：半天以内2100元/人；不超过2天，3600元/人/天；第三天以后，1800元/人/天。第二，高级专业技术职称的标准是：半天以内1400元/人；不超过2天，2400元/人/天；第三天以后，1200元/人/天；第三，其他人员的标准是：半天以内900元/人；不超过2天，1500元/人/天；第三天以后，700元/人/天。
采用通讯方式咨询的，上述三类专家每次的费用标准为1800元/1200元/700元。
校外人员劳务费发放时按当月发放的累计数扣缴个人所得税，第二年3-6月由税务局再统一汇算清缴，多退少补。
三、接待费
只有横向科研项目才能安排接待费，接待费总额为到账经费的15%，配套经费不能安排接待费。接待按学校工作餐报销程序执行，原则上每餐每人不超过150元。报销时提供发票（原则上为机打发票）、菜单（不出现酒水）、内江师范学院加班用餐说明表、银行卡/网络/移动支付等结算凭证（转账除外）。如果没有使用公务卡结算，报账时金额在200元以上的附内江师范学院非公务卡结算审批表。
四、差旅费
1、所有出差，均应填写出差审批单。出差人员中有项目负责人的，审批流程为：项目负责人为学校中层干部的，需按程序向分管校领导、校长请假；项目负责人为非中层干部的，应向部门负责人请假。项目负责人安排项目组其他成员出差的，由项目负责人审批，除寒暑假外，最好与出差人员所在的部门负责人沟通。
2、出差费用标准
第一，教职工使用项目经费出差，发生的城市间交通费用和住宿费用，可参照上靠一级标准报销。伙食补助费和公杂费按照标准报销。
第二，学生创新创业类项目和科研项目等发生的城市间交通费用、住宿费用、伙食补助费和公杂费等按照校内其余人员标准报销。
第三，凡使用项目经费考察、调研，出差时间在10天及以上的，应提供由经费管理部门负责人审批的调研方案和调研报告。
3、结算及票据要求。务必购买公务机票，公务机票的标志是机票左上角有一串GP打头的数字。公务机票应在政府公务机票网站使用公务卡购买或委托成都华商公司购买（联系电话：王琼，028-86114488，15928875719）。境外机票不要求公务机票；住宿费应使用公务卡结算，并取得机打发票及结算小票，注意结算小票上的收款人与发票章是否一致，如果不一致，应要求出票单位提供说明。
4、培训费、会议费、注册费。外出参加培训、会议的，每天的培训费（会议费、注册费）不超过650元，超过部分自理，培训费的天数不含报到当天。
5、自驾车。项目经费外出考察、调研，在确保安全的情况下，经学校同意，可以自驾车。油费按每公里补助1元，过路费、停车费凭票报销。年度保险费及车辆理赔费用不能报销。
6、国际交流与合作费。先报国际教育学院备案，完成相关手续后才能参加国际交流与合作。国际航班凭机票报销，不要求是公务机票。
五、办公用品和打印复印资料
使用项目经费购买办公用品的，应取得办公用品的机打发票及清单，原则上购货清单应在发票中单列。如果一次购货的品种较多，销售方不能提供多张发票的，应附从税控系统打印的购货清单，并在清单上盖章。附经办人、验收人签名。使用项目经费打印复印相关资料，应在发票上注明打印复印单价和份数，并由报销人在报销单上注明打印该资料用途。办公用品和打印复印费应采用公务卡支付，报账时提供机打发票及结算小票。在网上购买办公用品，无法使用公务卡支付的，填写“内江师范学院非公务卡结算审批表”，并附银行卡/网络/移动支付等结算凭证。
六、其他注意事项
1、借款应由本人填写借款单并到计财处办理借款，学生科研项目借款应以指导老师的名义借款。
2、项目负责人本人报销经费时应采用回避原则，由项目负责人所在单位或经费管理单位负责人审签。
计划财务处
2019年12月16日