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内江师范学院公务卡管理暂行办法(内师院发〔2012〕37号)
2012-05-21     编辑:Admin   来源:   查看:    字体:【 小】
 

为加强我校财务管理,减少现金结算量,提高公务支出透明度,提高资金使用效率,根据《中央预算单位公务卡管理暂行办法》、《四川省省级预算单位公务卡管理暂行办法》及上级有关规定,结合我校实际,制定本办法。

一、公务卡的性质和办理范围

(一)本办法所称公务卡,是指由学校教职工个人持有、保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务,具有一定的透支消费额度和透支免息期的银行信用卡。

(二)公务卡办理的范围为学校在编在岗的正式教职工。公务卡实行“一人一卡”实名制,并由持卡人承担相应法律责任。

(三)公务卡的初始信用额度(透支额度)为2-5万元,每个教职工的信用额度由发卡行根据个人的收入和信用状况核定。特殊情况下公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人可向发卡行申请临时增加信用额度,增加的额度数和使用期限等具体事项,按照发卡行有关规定执行。

二、公务卡的申办

我校公务卡申办银行为建行内江市东兴支行, 申请办理公务卡的人员必须是我校在编在岗职工。按“个人申请,学校确认,银行办理”的原则向发卡行申办。

三、公务卡结算使用范围

(一)日常公用和零星购买支出,包括:印刷费、差旅费、培训费、会议费、招待费、邮电费、交通费、劳务费、租赁费、公车运行维护费及公务卡信用额度限额内的零星商品购买支出等。凡在具备刷卡条件商户消费的,一律要使用公务卡结算。

(二)对个别商业服务网点无法使用公务卡结算的零星公务支出,需另作说明并经财务审核人员核实后方可报销。

(三)原使用转账方式结算的,可继续使用转账方式。

(四)按规定在行政事业单位公务支出中,须通过财政直接支付和财政授权转账支付的财政支出,仍按国库集中支付的有关要求办理。

四、公务卡的使用和管理

(一)公务卡只限本人使用,公务卡卡片和密码均由个人负责保管,教职工要认真阅读公务卡领用合约,并按合约要求使用和保管好公务卡。持卡人个人资料发生变化,应及时向发卡行申请办理变更手续。如公务卡遗失、损坏、被盗或者被其他人占有,持卡人应及时致电发卡行客户服务热线或到发卡银行办理挂失手续,如未及时挂失造成的经济损失由持卡人个人承担。公务卡挂失后可向发卡行申请补办新卡。

(二)公务卡主要用于公务支出结算,持卡人在未办理报销手续之前,无论是公务消费还是个人消费均属个人行为,个人承担由此导致的经济、法律等全部责任。

(三)持卡人因调离、退休等原因离开学校,应按要求及时结清欠款余额。

(四)人事部门应将在职人员信息变动情况及时通知计财处,由计财处通知发卡银行办理公务卡申办或注销公务支付账户等手续。

(五)学校实行公务卡结算方式后,工资、津贴补贴、奖金等工资性经费仍通过个人工资卡进行结算和发放;因教学、科研及管理工作需要购买商品和服务等公务消费支出则通过公务卡结算。

(六)持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范公务卡的使用。对恶意透支、拖欠还款所产生的后果,由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。 
    五、公务卡结算报销程序

(一)对于差旅费、会议费、招待费、购买物品等公务支出,使用公务卡结算的,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条(pos机小票)。公务卡若用于个人消费支出结算,应单独开具结算票据,避免与公务支出报销凭证相混。

(二)持卡人必须在免息还款期最后期限7个工作日前,凭公务消费的原始发票和经本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票),按财务报销审批程序进行报销。计财处将报销款项直接划入该报销人员公务卡账户中,不再支付现金。

(三)持卡人因出差在外或其他特殊原因,确实无法在规定的免息还款期内办理财务报销手续的,可通过传真等书面方式,委托本部门其他人员填制正式借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和消费金额的明细信息,经审核后先办理借款手续,计财处于免息还款期前将资金转入公务卡,待持卡人回学校后再办理报销手续,并冲销其借款。

六、公务卡结算报销原则

(一)使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。学校各部门负责人对本部门公务消费行为进行管理和审核,严格执行财经纪律,控制经费支出,规范公务消费行为。

(二)持卡人因公务活动使用公务卡消费时,必须取得本人签名的公务卡消费交易凭条(pos机小票)和正式税务发票或财政票据。

(三)因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应报销款项退回计财处,由计财处负责办理资金退回手续。

(四)有下列情形之一的,所产生费用由持卡人承担,学校不予报销。

1.使用公务卡用于个人消费的部分;

2.持卡人提取现金所产生的手续费、利息;

3.因持卡人个人原因,未能在公务卡免息期内申请报销,所造成的罚息和滞纳金;

4.因持卡人保管不慎或遗失等原因,导致公务卡被盗刷所形成的支出和损失;

5.其他不符合财务管理规定和要求或超出标准的公务消费。

七、本办法自公布之日起试行,由计财处负责解释。

 

二○一二年五月十八日

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